科目ナンバー

EG-TL5-102L

履修条件・関連科目等

租税法Ⅰの履修および聴講をした者の履修が望ましい。

授業で使用する言語

日本語

授業で使用する言語（その他の言語）

授業の概要

税法各論として、所得税法、法人税法、消費税法および相続税法について基本事項を講義し、諸課題を提示し検討する。講義科目であるが、ネット情報やPC等を活用し、ときには演習問題をも取り入れて、双方向性のある講義とする。

科目目的

国税４法（所得税法、法人税法、消費税法、相続税法）の基礎的知識を習得し、各人の個別税法研究を展開可能にする。

到達目標

国税４法（所得税法、法人税法、消費税法、相続税法）に関する個別税法問題(裁判事例等)、課税標準および税額の計算、申告書作成などに法的視点からコメントできる。

授業計画と内容

①ガイダンス：シラバス記載の解説、租税法Ⅰとの関係、税法各論の基礎、課税基礎論
②所得課税法の基礎：所得課税の歴史、所得概念論、所得課税原則
③所得税法の基礎：所得税の実体法と手続法、所得税法の基本構造
④所得税法の構造：居住者課税、所得分類、累進税率
⑤所得税法の課題：雑所得概念の拡大と課題、源泉分離課税と総合累進所得課税の崩壊、等
⑥法人税法の基礎(1)：法人税の課税構造、法人形態の多様化と法人税、法人税法の基本構造
⑦法人税法の基礎(2)：法人税法・会社法・企業会計の関連性、法人税の実体法と手続法
⑧法人税法の構造：各事業年度の所得金額、法22条、確定決算主義、税務調整
⑨法人税法の課題：益金関係課題、損金関係課題、国際課税、
⑩消費課税法の基礎：一般消費税と個別消費税、消費課税の直・間接税、タックスミックス論
⑪消費税法の基礎・構造：税制改革法と消費税法、消費税・地方消費税の展開、消費税の計算構造
⑫消費税法の課題：消費税の基本的課題(不公平論、社会保障財源論、等)、消費税廃止論、その他
⑬資産課税法の基礎、相続税法の構造：資産税の本質、相続税廃止論、相続税の計算構造、相続法改正等
⑭相続税法の課題：相続財産評価、物納、税法各論の総括。

授業時間外の学修の内容

指定したテキストやレジュメを事前に読み込むこと

授業時間外の学修の内容（その他の内容等）

授業時間外の学修に必要な時間数／週

・毎週１回の授業が半期（前期または後期）または通年で完結するもの。１週間あたり４時間の学修を基本とします。
・毎週２回の授業が半期（前期または後期）で完結するもの。１週間あたり８時間の学修を基本とします。

成績評価の方法・基準

成績評価の方法・基準（備考）

課題や試験のフィードバック方法

授業時間内で講評・解説の時間を設ける

課題や試験のフィードバック方法（その他の内容等）

アクティブ・ラーニングの実施内容

ディスカッション、ディベート

アクティブ・ラーニングの実施内容（その他の内容等）

授業におけるICTの活用方法

実施しない

授業におけるICTの活用方法（その他の内容等）

実務経験のある教員による授業

はい

【実務経験有の場合】実務経験の内容

税理士としての税実務経験がある。

【実務経験有の場合】実務経験に関連する授業内容

　講義する所得税、法人税、消費税、相続税の具体的計算や納税者申告書の記載等の指導ができる。

テキスト・参考文献等

各種税大講本(国税庁WEB内)、伊藤悟『市民のための税法学』(八千代出版)

その他特記事項

税理士試験、公認会計士試験のための税法講義ではありません。

参考URL